EXPERTISE
CONTRÔLE DE GESTION ET ANALYSE FINANCIÈRE
Objectifs
Former des professionnels capables de piloter la performance financière de l’entreprise, d’analyser sa rentabilité et de contribuer à l’aide à la décision à travers des outils de contrôle de gestion et d’analyse financière.
Durée : 125 heures
Niveau : Bac+3
Les méthodes
pédagogiques
- Cours théoriques approfondis
- Études de cas concrets sur des entreprises réelles
- Utilisation de logiciels spécialisés
- Simulations et exercices pratiques
- Travail en groupe et soutenances de projets
Les débouchés
métiers
Contrôleur(se) de gestion
Auditeur(trice) interne
Responsable financier
Analyste financier
Chargé(e) de reporting financier
Consultant(e) en performance financière
Trésorier(ère)
Directeur(trice) administratif et financier (DAF)…
Les différents modules
MODULE 1 – INTRODUCTION AU CONTRÔLE DE GESTION ET À L’ANALYSE FINANCIÈRE (15 heures)
OBJECTIFS PÉDAGOGIQUES
- Comprendre les fondamentaux du contrôle de gestion et de l’analyse financière
- Identifier le rôle du contrôle de gestion dans la stratégie d’entreprise
COMPÉTENCES VISÉES :
Comprendre l’organisation des fonctions de contrôle de gestion
Identifier les indicateurs clés de performance financière
PROGRAMME DÉTAILLÉ
Introduction au contrôle de gestion
- Objectifs et enjeux du contrôle de gestion.
- Différence entre comptabilité financière et contrôle de gestion.
Les missions du contrôleur de gestion
- Outils et méthodes (tableaux de bord, reporting, KPI).
- Le processus budgétaire.
Fondamentaux de l’analyse financière
- Structure du bilan et du compte de résultat.
- Ratios financiers fondamentaux (liquidité, solvabilité, rentabilité).
ÉVALUATION
Étude de cas sur le rôle du contrôle de gestion dans une PME.
MODULE 2 – LE PROCESSUS BUDGÉTAIRE ET LA GESTION PRÉVISIONNELLE (25 heures)
OBJECTIFS PÉDAGOGIQUES
- Maîtriser les différentes étapes d’un processus budgétaire
- Savoir établir et suivre un budget d’exploitation
COMPÉTENCES VISÉES :
- Élaborer des budgets détaillés et assurer leur suivi
- Piloter la performance grâce au contrôle budgétaire
PROGRAMME DÉTAILLÉ
Typologie des budgets
- Budget d’exploitation (charges, produits)
- Budget de trésorerie et d’investissement
Techniques de prévision et modélisation budgétaire
- Méthodes de budgétisation (bottom-up vs top-down)
- Prévision de ventes et de coûts
Suivi et ajustement du budget
- Analyse des écarts (méthodes de variance)
- Plan d’actions correctives
Mise en place d’un tableau de bord budgétaire
- Construction d’indicateurs clés (KPIs financiers)
- Utilisation d’Excel et d’outils BI pour le suivi
ÉVALUATION
Élaboration d’un budget d’exploitation et analyse des écarts.
MODULE 3 – ANALYSE FINANCIÈRE ET ÉVALUATION DE LA PERFORMANCE (25 heures)
OBJECTIFS PÉDAGOGIQUES
- Analyser la santé financière d’une entreprise
- Évaluer la performance financière et opérationnelle à travers les ratios et indicateurs de gestion
COMPÉTENCES VISÉES
- Analyser un compte de résultat et un bilan pour mesurer la rentabilité.
- Interpréter les indicateurs financiers pour la prise de décision
PROGRAMME DÉTAILLÉ
Analyse du bilan et du compte de résultat
- Lecture approfondie des états financiers
- Méthodes d’évaluation des résultats (EBITDA, CAF)
Analyse des ratios financiers
- Ratios de structure financière (endettement, BFR)
- Ratios de rentabilité (ROE, ROI, ROA)
Tableau de flux de trésorerie
- Analyse des flux d’exploitation, d’investissement et de financement
- Prévisions de trésorerie
Analyse de la rentabilité et création de valeur
- Approche EVA (Economic Value Added)
- Rentabilité économique et financière
ÉVALUATION
Analyse financière d’une entreprise cotée en bourse.
MODULE 4 – CONTRÔLE DES COÛTS ET GESTION DE LA PERFORMANCE (30 heures)
OBJECTIFS PÉDAGOGIQUES
- Mettre en place des outils de contrôle des coûts
- Identifier les leviers d’amélioration de la performance financière
COMPÉTENCES VISÉES
- Appliquer des méthodes de calcul des coûts (ABC, coûts complets)
- Piloter la rentabilité des activités de l’entreprise
PROGRAMME DÉTAILLÉ
Méthodes de calcul des coûts
- Coûts complets, partiels et directs
- Méthode ABC (Activity-Based Costing)
Analyse de la rentabilité par produit et centre de profit
- Segmentation des coûts et marges
- Analyse de la contribution
Mise en place du contrôle de gestion opérationnel
- Tableaux de bord de gestion
- Alignement des objectifs financiers et opérationnels
Reporting et pilotage de la performance
- Reporting interne et communication des résultats
- Outils de reporting automatisé
ÉVALUATION
Mise en place d’un tableau de bord de gestion des coûts pour une entreprise fictive.
MODULE 5 – GESTION DES RISQUES FINANCIERS ET CONFORMITÉ (10 heures)
OBJECTIFS PÉDAGOGIQUES
- Identifier les risques financiers liés à l’activité de l’entreprise.
- Assurer la conformité réglementaire dans la gestion financière.
COMPÉTENCES VISÉES :
- Mettre en œuvre une démarche de gestion des risques financiers.
- Piloter les obligations réglementaires et les contrôles internes.
PROGRAMME DÉTAILLÉ
Cartographie des risques financiers
- Identification et évaluation des risques (marché, crédit, opérationnel)
Normes comptables et réglementations financières
- IFRS, normes françaises (ANC)
Contrôle interne et audits financiers
- Mise en place d’un dispositif de contrôle efficace
ÉVALUATION
Étude de cas sur la gestion du risque financier.
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